Бухгалтерские услуги на УСН

Кому подходит бухгалтерское сопровождение на УСН

Бухгалтерское сопровождение на УСН подходит ИП и ООО, которым нужно не только сдавать отчётность, но и регулярно контролировать налоги, первичные документы, КУДиР, расчёты с сотрудниками и требования ФНС.

• ИП на УСН без сотрудников — если нужно контролировать доходы, страховые взносы, авансовые платежи и декларацию.
• ИП на УСН с сотрудниками — если дополнительно требуется расчёт зарплаты, НДФЛ, страховых взносов и кадровые документы.
• ООО на УСН — если нужно вести бухгалтерский и налоговый учёт, сдавать отчётность и отражать операции в учётной базе.
• Бизнесу с регулярной первичкой — если каждый месяц есть акты, счета, накладные, УПД, платежи, эквайринг или ЭДО.
• Компаниям с требованиями ФНС — если налоговая запросила пояснения, документы или уточнения по отчётности.
• Бизнесу после смены бухгалтера — если нужно проверить состояние учёта, восстановить документы и снизить риск ошибок.

УСН 6% и УСН 15%: что выбрать

На УСН налог зависит от выбранного объекта налогообложения. При объекте «доходы» базовая ставка составляет 6%, при объекте «доходы минус расходы» — 15%. Региональные законы могут устанавливать сниженные ставки в пределах, предусмотренных налоговым законодательством.

Краткий вывод: УСН 6% чаще подходит бизнесу с небольшой расходной частью, а УСН 15% — компаниям и ИП с существенными подтверждёнными расходами. Перед выбором режима важно рассчитать налоговую нагрузку на реальных доходах и расходах.

Какая отчётность нужна ИП и ООО на УСН

Состав отчётности на УСН зависит от формы бизнеса, наличия сотрудников, объекта налогообложения, оборотов и дополнительных обязанностей. Для ИП и ООО набор документов отличается.

Даже если деятельность временно не ведётся, по ИП или ООО могут сохраняться обязанности по сдаче нулевой отчётности, уплате фиксированных взносов, хранению документов и ответам на требования контролирующих органов.

Что важно учитывать по НДС на УСН

С 2025 года правила применения УСН изменились: организации и ИП на УСН могут становиться плательщиками НДС, но при соблюдении лимитов дохода применяется освобождение. Поэтому при росте оборота важно заранее проверить, возникает ли обязанность по НДС и как это повлияет на договоры, документы, цены и отчётность.

• проверьте доходы за предыдущий и текущий год;
• оцените, сохраняется ли право на освобождение от НДС;
• проверьте, нужно ли выставлять счета-фактуры;
• оцените, нужно ли менять договоры и цены с контрагентами;
• заранее настройте учёт, если появляется обязанность по НДС;
• проверьте, как НДС влияет на работу с крупными покупателями и поставщиками.

Практический вывод: если оборот бизнеса на УСН растёт, бухгалтер должен контролировать не только налог по УСН, но и возможные обязанности по НДС, чтобы избежать ошибок в счетах, декларациях и расчётах с контрагентами.

Какие документы нужны для передачи бухгалтерии на УСН

Чтобы быстро принять учёт на сопровождение, бухгалтеру нужно получить базовые сведения о бизнесе, налоговом режиме, сотрудниках, операциях и текущем состоянии документов.

• реквизиты ИП или ООО;
• информацию об объекте налогообложения: УСН 6% или УСН 15%;
• доступ к учётной базе или выгрузку из неё, если база уже ведётся;
• банковские выписки за проверяемый период;
• акты, счета, накладные, УПД и договоры с контрагентами;
• документы по онлайн-кассе, эквайрингу, маркетплейсам и ЭДО, если они используются;
• данные по сотрудникам, трудовые договоры и кадровые документы, если есть персонал;
• ранее сданную отчётность и квитанции о приёме;
• требования, уведомления или письма от ФНС, если они уже поступали.

Если часть документов отсутствует, учёт можно принять с предварительным аудитом и восстановлением недостающих данных.

Когда бухгалтер на УСН нужен срочно

Обратиться к бухгалтеру лучше до того, как ошибка приведёт к штрафу, блокировке счёта или спору с налоговой. Срочная помощь особенно важна, если уже появились признаки налогового или учётного риска.

• пришло требование из ФНС;
• банк запросил документы или ограничил операции по счёту;
• не сдана декларация по УСН;
• не уплачены авансовые платежи или страховые взносы;
• утрачены первичные документы;
• расходы по УСН 15% не подтверждены документами;
• появились сотрудники, но кадровый и зарплатный учёт не настроен;
• бизнес начал работать с маркетплейсами, эквайрингом или ЭДО;
• предыдущий бухгалтер не передал базу, отчёты или документы;
• оборот вырос и нужно проверить лимиты, ставки и обязанности по НДС.

Самостоятельный учёт, штатный бухгалтер или аутсорсинг

На УСН можно вести учёт самостоятельно, нанять бухгалтера в штат или передать задачи на аутсорсинг. Выбор зависит от количества операций, сотрудников, документооборота и уровня налоговых рисков.

Краткий вывод: аутсорсинг обычно выгоден бизнесу, которому нужен профессиональный бухгалтерский контроль, но нет необходимости содержать штатного бухгалтера на полной ставке.

Частые вопросы по бухгалтерскому обслуживанию на УСН