Заказать услугу
Бухгалтерское обслуживание ВЭД
- Оформляем контракты и первичку в срок – ни одного штрафа у клиентов за 2024–2025 гг.;
- Возвращаем НДС при импорте и подтверждаем нулевую ставку при экспорте;
- 12+ лет практики ВЭД – ЕАЭС, Китай, ЕС, Турция, ОАЭ.
Наши услуги предполагают полное или частично сопровождение внешнеэкономической деятельности предприятий в дистанционном формате. Специалисты компании «Профессиональные решения» применяют особенности логистики, торговли в бухучете, осуществляют внутренний аудит, который помогает владельцам фирм, не имеющим опыта учета ВЭД, избежать ошибок.
Почему бухгалтерский учет ВЭД нельзя вести методом проб и ошибок
Если вы уже работаете с иностранными контрагентами или только планируете начать внешнеэкономическую деятельность, вам знакомы эти вопросы:
Проблемы, с которыми сталкивается каждая компания в ВЭД:
- Оформление контракта (паспорта сделки) – как правильно и в срок оформить документы в банке, какие бумаги готовить, к кому обращаться за консультацией?
- Документооборот с контрагентами – какие документы собирать для бухгалтерского учета у поставщиков, перевозчиков, таможенных брокеров, как проверить их корректность?
- Валютные платежи – как сделать валютный платеж иностранному поставщику, правильно провести его в учете и подготовить отчетность для валютного контроля?
- Таможенное оформление – как избежать задержек на таможне из-за неправильных документов, как рассчитать таможенную стоимость товаров?
- НДС при импорте и экспорте – как оформить вычет НДС при импорте, как подтвердить нулевую ставку при экспорте в течение 180 дней?
- Штрафы и санкции – как избежать штрафов от налоговой и таможенных органов при работе с валютным контролем?
Работа в условиях постоянно меняющегося законодательства – это главный вызов для компаний, ведущих внешнеэкономическую деятельность. Без специализированных знаний бухгалтерского учета ВЭД даже опытные бухгалтеры допускают критические ошибки.
Почему обычный бухгалтер не справляется с ВЭД?
Бухгалтерский учет внешнеэкономической деятельности требует не только знания российского законодательства, но и:
- Понимания правил Таможенного союза и ЕАЭС;
- Знания валютного контроля и валютных операций;
- Умения работать с международными стандартами Инкотермс;
- Опыта взаимодействия с налоговыми и таможенными органами;
- Навыков оформления документов на иностранных языках.
Поверхностная работа с операциями ВЭД из-за недостаточной квалификации штатного бухгалтера неизбежно приводит к дорогостоящим ошибкам, высоким штрафам и доначислениям.
Типичная ситуация: компания нанимает обычного бухгалтера, который пытается разобраться в ВЭД самостоятельно. Результат – первый же контракт оформлен с ошибками, товар застревает на таможне, компания теряет деньги и репутацию перед иностранными партнерами.
Реальная цена ошибок в бухгалтерском учете ВЭД
Опыт показывает, что ошибки во внешнеэкономической деятельности обходятся недешево. Вот реальные суммы штрафов по законодательству РФ:
Штрафы по валютному контролю
Нарушение сроков оформления паспорта сделки (контракта):
- Первое нарушение: от 40 000 до 50 000 рублей;
- Повторное нарушение: до 150 000 рублей;
- Для компании это означает не только штраф, но и возможные проблемы с банком.
Просрочка получения оплаты по внешнеторговому контракту:
- Штраф: от 40 000 до 50 000 рублей;
- Дополнительно: репутационные риски перед банком, блокировка будущих операций ВЭД.
Неуведомление банка об открытии счета за границей:
- Для индивидуальных предпринимателей: от 5 000 до 10 000 рублей;
- Для юридических лиц: от 800 000 до 1 000 000 рублей;
- Это один из самых дорогих штрафов в бухгалтерском учете!
Штрафы по НДС и налоговому учету
Неправильное подтверждение нулевой ставки НДС при экспорте:
- Доначисление НДС 20% от всей суммы контракта;
- Пени за каждый день просрочки;
- Пример: На контракте 5 млн рублей это составит около 1 млн рублей НДС + пени;
- Срок на подтверждение – всего 180 дней, пропустить легко без профессионального бухгалтерского обслуживания.
Неправильное оформление вычета НДС при импорте:
- Отказ в вычете импортного НДС;
- Доначисления могут составить от 100 000 до нескольких миллионов рублей в зависимости от объема ВЭД.
Штрафы по таможне
Ошибки в таможенном оформлении:
- Неправильное определение таможенной стоимости товаров: доначисление пошлин + штрафы;
- Блокировка товара на таможне из-за неправильных документов: простой от 10 000 рублей в сутки (складские расходы, демередж, потеря сроков поставки клиентам);
- Пропуск сроков декларирования: штраф от 50 000 до 300 000 рублей.
Дополнительные расходы
Непрямые потери от ошибок в учете ВЭД:
- Срыв контрактов с иностранными партнерами;
- Потеря репутации компании в глазах зарубежных контрагентов;
- Расходы на экстренное исправление ошибок бухгалтерского учета;
- Оплата услуг юристов для оспаривания штрафов;
- Блокировка валютных операций банком;
- Невозможность продолжать внешнеэкономическую деятельность до устранения нарушений.
Вывод: Стоимость профессионального бухгалтерского обслуживания ВЭД окупается уже после предотвращения первой серьезной ошибки.
Наши услуги стоят от 30 000 до 80 000 рублей в месяц в зависимости от объема операций. При этом один штраф за неоформленный счет за границей для компании – это 1 000 000 рублей. Экономия на бухгалтерском учете ВЭД обходится в десятки раз дороже.
Преимущества ведения учёта нашей компанией
Грамотный и своевременный расчет курсовых разница
Не попадете на штрафы, стоимость продукции всегда под контролем.
Проведем контракт сделки в любом банке
Более 1000 контрактов (паспортов сделок) оформлено в различных банках.
Поможем возместить НДС
Вернем уплаченный НДС при импорте.
Соблюдаем сроки
Подготовка, сдача отчетности и оплата налогов точно в срок.
Без переплат
Наши договора без "мелкого шрифта", оплачивайте только оговоренные и необходимые услуги.
Бесплатный курьер
Бесплатный курьер для отправки документов.
Как проходит бухгалтерское обслуживание ВЭД: прозрачная схема работы
Мы выстроили понятный и прозрачный процесс бухгалтерского обслуживания внешнеэкономической деятельности. Вы всегда знаете, на каком этапе находится ваш учет, какие документы нужны и что делают наши специалисты.
7 шагов нашего сотрудничества
- ШАГ 1. Передача первичных документов;
- ШАГ 2. Первичная проверка и обработка документов;
- ШАГ 3. Запрос недостающих документов;
- ШАГ 4. Формирование бухгалтерского учета ВЭД;
- ШАГ 5. Подготовка и сдача отчетности;
- ШАГ 6. Контроль лицевого счета и работа с налоговой;
- ШАГ 7. Консультации по ВЭД в режиме онлайн.
Стоимость наших услуг
Честные цены, без "сносок" в договоре.
| Акты, счета, накладные* | УСН 6% | УСН 15% | ОСНО |
|---|---|---|---|
| до 30 | 10 000 ₽ | 12 500 ₽ | 13 000 ₽ |
| до 50 | 11 800 ₽ | 15 200 ₽ | 16 500 ₽ |
| до 100 | 14 500 ₽ | 19 500 ₽ | 23 000 ₽ |
| до 200 | 22 000 ₽ | 28 000 ₽ | 30 500 ₽ |
| до 300 | 29 450 ₽ | 36 000 ₽ | 38 000 ₽ |
*количество операций в месяц
Перечень услуг обсуждается с каждым клиентом, аутсорсинг носит индивидуальный характер. Стоимость бухгалтерских услуг ВЭД определяется персонально, цена зависит от следующих факторов:
- Объем финансовых операций по импорту/экспорту;
- Текущее состояние налогового и бухгалтерского учета компании;
- Специфика предприятия;
- Условия сотрудничества (разовое предоставление услуг или комплексное обслуживание).
Что входит в наши услуги
Бухгалтерские услуги ВЭД предполагают:
- соблюдение всех нюансов заполнения документов по валютному контролю;
- определение таможенной стоимости товаров или услуг;
- оформление платежных документов, операций с валютой по экспорту/импорту;
- подготовку необходимых документов для подтверждения нулевой налоговой ставки;
- оформление контрактов с иностранными партнерами, в соответствии с правилами Инкотермс;
- раздельный учет финансовых операций в рублях и иностранной валюте;
- оформление соответствующих вычетов НДС по операциям импорта (ввоз продукции в Россию);
- анализ существующей ВЭД - деятельности на предприятии, оптимизация, обеспечение юридической безопасности.
Особенности ведения бухгалтерского учета ВЭД
Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) - деятельность предприятий с иностранными партнерами, основной целью которой является получения прибыли. Такой уровень экономической деятельности требует от бухгалтера компании высоких профессиональных знаний.
Бухгалтерский учет ВЭД значительно отличается от основных хозяйственных операций и требует выстраивания налогово-таможенных отношений, обеспечивающих безопасность финансовой стороны бизнеса. Именно поэтому многие компании обращаются к услугам аутсорсинга бухгалтерских услуг, что позволяет организовать грамотное бухгалтерское обслуживание по доступной цене.
Основными видами сделок ВЭД являются – импорт товаров и/или экспорт. При заключении контрактов с иностранными компаниями, необходимо учитывать требования законодательства РФ, в том числе основные нормативно-правовые акты:
- ФЗ № 173 от 10.12.13;
- Инструкция Банка России № 181-И от 16.08.17.
Документы, регламентирующие ВЭД, очень часто изменяются на законодательном уровне, последними изменениями являются:
- Замена паспортов сделок на контракты;
- Отмена справок о произведенных валютных операциях;
- Не закреплено право отказа банка в регистрации (постановке на учет) контракта, заключенного с иностранной компанией;
- Отмена обязанности предоставления документов, при сумме контракта до 200 тыс. руб. выполнение работ по содержанию и ремонту общего имущества.
Кроме этого значительно увеличивается перечень документов, отражающих произведенные российские операции. Заполнение форм требует оформления не только на русском языке, но и на иностранном языке зарубежного партнера. Специалисты ИФНС имеют право запросить перевод, в рамках проведения контрольных мероприятий.
Бухгалтер организует свою деятельность в соответствии со спецификой предприятия и осуществляет работу со следующими документами:
- Контракты, заключенные с зарубежными партнерами. Основная задача выполнить требования Инкотермис, в части оформления условий сделки;
- Грузовая таможенная декларация (при осуществлении экспортно-импортных сделок оформляется на каждую партию продукции);
- Документ содержит необходимую информацию для осуществления отгрузки товара (информацию и качественные характеристики товара, стоимость и габариты). Оформляется продавцом.
- Декларация по НДС предусматривает особый порядок заполнения при импорте/экспорте товаров стран Таможенного союза.
- Платёжные документы иностранных компаний;
- Документы для банка, своевременное представление которых, обеспечивает выполнение требований законодательства по контролю валютных операций.
- Лицензии, страховые полисы, сертификаты.
Также без внимания не остается и налоговый учет, необходимо правильно осуществлять бух.учет прибыли и НДС. Для верного определения облагаемой базы, валюта подлежит конвертации в рубли на дату поступления предоплаты или отгрузки товара.
-
Во сколько обходятся ошибки без профессионального сопровождения ВЭД
Категория
Нарушение
Штраф / Потери
Последствия
Валютный контроль
Просрочка оформления контракта в банке
40 000 – 50 000 ₽ (первичное), до 150 000 ₽ (повторное)
Блокировка валютных операций
Зарубежные счета
Неуведомление банка об открытии счета за границей
ИП: 5 000 – 10 000 ₽, юрлица: 800 000 – 1 000 000 ₽
Проверки ФНС, заморозка операций
НДС при экспорте
Не подтверждена нулевая ставка в течение 180 дней
20% от суммы контракта + пени (при 5 млн ₽ → ≈1 млн ₽)
Доначисления, камеральная проверка
НДС при импорте
Ошибки в оформлении вычета НДС
от 100 000 ₽ до нескольких млн ₽
Отказ в вычете, доначисления
Таможня
Пропуск сроков декларирования, ошибки в документах
50 000 – 300 000 ₽ + простой от 10 000 ₽/сутки
Демередж, срыв поставок
Скрытые потери
Накопленные ошибки в учете ВЭД
Не поддается точной оценке
Срыв контрактов, расходы на юристов, остановка ВЭД
Особенности учета
При осуществлении импортных операций продукция ввозится из-за рубежа, для дальнейшей перепродажи внутри страны. Перемещение товара проходит через таможенный контроль. При формировании себестоимости продукции важным моментом считается включение сборов, пошлин за оформление на таможне, оплата услуг перевозчика. Постановка на учет осуществляется на дату предоплаты или фактического перехода прав собственности.
Входной НДС (импорт) предполагает выполнение раздельного учета, как по внешним, так и по внутренним операциям. При прохождении таможенного контроля, организации потребуется оплатить НДС, при отсутствии необходимой оплаты товар остается в зоне хранения. Налоговой базой является сумма, состоящая из стоимости продукции, отраженной в декларации, акцизы и пошлины.
Уплаченный налог подлежит вычету, только при выполнении следующих условий:
- Имеются все необходимые первичные документы на товар;
- При осуществлении операций с товаром, выручка облагается НДС;
- Продукция поставлена на учет;
- Таможенный НДС уплачен своевременно.
При упрощенной системе налогообложения "Доходы", НДС не применяется к вычету, а учитывается в стоимость товара. При схеме "Доходы минус расходы" НДС включается в затраты, что уменьшает налоговую базу.
Экспорт предполагает вывоз товара из страны, для ее дальнейшего использования за рубежом. Такие операции сопровождаются уплатой пошлины, размер которой зависит от стоимости товара, указанной в декларации. Порядок оформления экспорта предполагает:
- Составление контракта, содержащего сведения, указанные в правилах «Интеркомс».
- Постановка на учет контракта стоимостью свыше 6 млн. рублей.
- Выписка счета-фактуры, с записью в книге продаж. Экспортный НДС имеет ставку равную 0 %, оформляется в течение 5 дней с момента отгрузки. При проведении предоплаты счет-фактура не составляется.
Учет продаж по экспорту ведется обособленно, от осуществляемой деятельности в стране. Для подтверждения нулевой ставки НДС организациям дается 180 дней. Не предоставление в ИФНС необходимых документов, предусмотренных ст.165 НК РФ, для применения нулевой ставки, накладывает обязанность перед предприятием полной уплаты налога и пени, в размере определяемым периодом просрочки.
Для того чтобы исключить проблемы с государственными органами, необходимо пользоваться услугами квалифицированного специалиста хорошо знакомого с особенностями таможенного и валютного законодательства РФ, а также Таможенного союза, стран - контрагентов (СНГ, Китай, ЕС). Компания «Профессиональные решения» готова предложить услуги по бухгалтерскому обслуживанию ВЭД крупных и средних предприятий на разных этапах деятельности.
Сделайте первый шаг сейчас
Начните улучшать ваши дела уже сегодня. Проведем анализ вашей деятельности и дадим рекомендации.
Компания «Профессиональные решения» имеет репутацию надежного исполнителя, наши специалисты обладают необходимыми знаниями и опытом работы с иностранными контрагентами. Профессионализм нашей команды позволяет выполнять не только ежедневные типовые задачи, но и находить верные решения в непростых ситуациях, в том числе вызванные претензиями со стороны контролирующих органов. В обязанности специалистов входит также контроль бухгалтерской и налоговой чистоты осуществляемых сделок.
Развитая сеть партнёров в бизнесе свидетельствует об успешном развитии компании. Деловые отношения с зарубежными партнерами требуют четкого соблюдения законодательных норм, в соответствии с которыми обязательными требованиями является - своевременное ведение бухгалтерской документации и отчетности. Необходимо непросто знать перечень документации, но и уметь грамотно оформлять отчеты, соблюдать порядок их заполнения. Наличие хотя бы одной ошибки может привести значительный ущерб компании, в виде штрафных санкций, срыва контракта, отказа в пропуске продукции на таможне.
Мы знаем требования законодательства и типичные ошибки в документации по ВЭД. Для нас не доставляет сложность учитывать в своей работе специфику налоговых и таможенных ведомств, особенности заполнения документации. Выбирая компанию «Профессиональные решения» - вы получаете «прозрачный» учет на вашем предприятии!
География нашей экспертизы: бухгалтерское обслуживание ВЭД с любыми странами
|
Регион |
Страны |
Специфика бухгалтерского учета ВЭД |
|
Европейский союз |
Германия, Италия, Испания, Франция, Польша, Нидерланды, Чехия, Бельгия, Австрия, Великобритания |
Строгие требования к документации, система НДС EU, учет операций в EUR, сертификация по европейским стандартам |
|
Таможенный союз (ЕАЭС) |
Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия |
Особая экспертиза! Декларации по косвенным налогам, упрощенное таможенное оформление, бухгалтерский учет без таможенных деклараций |
|
Азия |
Китай, Турция, Индия, ОАЭ, Южная Корея, Япония, Вьетнам, Таиланд, Индонезия, Малайзия |
Массовые поставки, учет длительных сроков доставки, работа с CNY и другими азиатскими валютами, языковой барьер в документах |
|
Америка |
США, Канада, Мексика, Бразилия, Аргентина |
Бухгалтерский учет операций в USD, расчет курсовых разниц, длительная логистика, специфика контрактов с американскими компаниями |
|
СНГ и Восточная Европа |
Узбекистан, Азербайджан, Молдова, Грузия, Украина, Латвия, Литва, Эстония, Сербия, Хорватия |
Близкая юрисдикция, особенности учета в рублях и нацвалютах, знание местной специфики документооборота |
|
Ближний Восток и Африка |
Иран, Египет, ЮАР, Израиль |
Развивающееся направление ВЭД, учет санкционных ограничений, специфика бухгалтерского учета с развивающимися рынками |
