Бухгалтерские услуги для упрощенки

Бухгалтерское обслуживание на УСН имеет ряд специфических особенностей, которые заметно отличают его от учёта на общей системе налогообложения. Независимо от формы бизнеса — ИП или ООО — упрощёнка требует грамотного бухгалтерского и налогового учёта, без которого сложно контролировать налоговую нагрузку и оставаться в рамках закона.

Работа на упрощённой системе налогообложения предполагает множество операций, ключевыми из которых являются: выбор объекта налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы»), ведение Книги учёта доходов и расходов (КУДиР), расчёт авансовых платежей и налога, контроль лимитов для сохранения права на УСН и, с 2025 года, учёт НДС при превышении установленного порога дохода. Всё это накладывает определённые особенности на организацию бухучёта и требует от специалистов высоких профессиональных навыков.

Что входит в наши услуги?

Компания «Профессиональные решения» поможет организовать грамотное бухгалтерское сопровождение бизнеса на упрощённой системе налогообложения. Наши специалисты имеют достаточный опыт работы с ИП и ООО на УСН в разных сферах деятельности, именно поэтому мы выделяем это направление отдельно от других налоговых режимов.

Бухгалтерское обслуживание на УСН предполагает:

• подбор оптимального объекта налогообложения («Доходы» 6% или «Доходы минус расходы» 15%) с учётом региональных ставок;
• ведение Книги учёта доходов и расходов (КУДиР);
• расчёт авансовых платежей и налога по УСН, контроль сроков уплаты;
• уменьшение налога на сумму страховых взносов (для объекта «Доходы»);
• учёт и документальное подтверждение расходов из закрытого перечня (для объекта «Доходы минус расходы»);
• расчёт минимального налога 1% и его сравнение с исчисленным по общей ставке;
• контроль лимитов для сохранения права на УСН: по выручке, численности сотрудников и остаточной стоимости основных средств;
• учёт НДС для налогоплательщиков на УСН, превысивших установленный лимит дохода;
• расчёт заработной платы, страховых взносов и НДФЛ по сотрудникам;
• раздельный учёт при совмещении УСН с патентом (ПСН);
• своевременное оформление и сдачу декларации по УСН и прочей отчётности в контролирующие органы;
• взаимодействие с руководителем с целью контроля заполнения форм первичной отчётности.

Наши специалисты учитывают в работе особенности упрощённого режима налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы»: в первом случае осуществляется учёт доходов, во втором — расходов, которые должны быть подтверждены соответствующими документами. Для бизнеса с небольшой долей затрат объект «Доходы» со ставкой 6% нередко оказывается выгоднее, а при существенных расходах на закупки, персонал и аренду мы оцениваем оба варианта и подбираем оптимальный.

Специфика бухгалтерского учёта на УСН

Учёт на упрощённой системе строится по кассовому методу: доходы и расходы признаются по факту поступления или списания денежных средств. Ключевую роль играет выбор объекта налогообложения, ведение КУДиР и контроль лимитов, при превышении которых компания теряет право на спецрежим. Для того чтобы понять особенности бухучёта, рассмотрим основные расходы и доходы, которые учитываются на УСН.

Расходы (для объекта «Доходы минус расходы» учитываются только затраты из закрытого перечня ст. 346.16 НК РФ):

• Заработная плата и взносы. Оплата труда сотрудников, страховые взносы и удержанный НДФЛ. Для объекта «Доходы» уплаченные взносы уменьшают сам налог, а не налоговую базу.
• Товары, материалы и сырьё. Расходы на приобретение товаров для перепродажи, материалов и сырья, признаваемые по мере оплаты и реализации.
• Аренда и содержание. Аренда помещений, коммунальные платежи, связь, ПО и обслуживание оргтехники.
• Услуги и подрядчики. Оплата работ и услуг сторонних исполнителей, банковское обслуживание, реклама и продвижение.
• Основные средства. Приобретение и учёт основных средств в особом порядке, предусмотренном для УСН, с контролем их остаточной стоимости.

Доходы (признаются кассовым методом на дату поступления):

• выручка от реализации товаров, работ и услуг;
• авансы и предоплаты, поступившие на расчётный счёт или в кассу;
• внереализационные доходы: проценты, штрафы, безвозмездно полученное имущество;
• доходы от сдачи имущества в аренду;
• прочие поступления, формирующие налоговую базу по УСН.

Корректное ведение КУДиР и разделение доходов и расходов обеспечивают объективное отражение реального положения дел и позволяют правильно рассчитать налог и авансовые платежи. Для того чтобы данные учёта были объективными, необходимо осуществлять строгий контроль первичной отчётности: договоров, актов, счетов, платёжных документов и банковских выписок.

Основные преимущества бухгалтерского сопровождения

• комплексное оказание бухгалтерских услуг в дистанционном формате позволяет не принимать в штат бухгалтера и избежать затрат, связанных с начислением заработной платы, приобретением ПО, созданием условий труда;
• отсутствие штрафов и претензий со стороны контролирующих органов, включая налоговый контроль;
• непрерывный бухгалтерский учёт без отпусков и больничных;
• согласованность всех финансовых операций и налоговых расчётов;
• удобный формат взаимодействия;
• оплата только за оказанные услуги.

Контроль лимитов, выбор объекта налогообложения, совмещение УСН с патентом и новые правила по НДС усложняют бухгалтерский учёт и требуют высокого уровня компетенций специалистов. Аутсорсинг бухгалтерских услуг помогает бизнесу на упрощёнке решать эти задачи эффективно. Только проанализировав текущее состояние дел компании, можно определить стоимость бухгалтерских услуг, которая будет зависеть от выбранного объекта УСН, объёма первичной документации и выполняемых нашими специалистами функций.

Организовать грамотный бухучёт на УСН — задача, посильная профессионалам. Сотрудничество с компанией «Профессиональные решения» позволит минимизировать финансовые и налоговые риски. Мы гарантируем качественное предоставление бухгалтерских услуг и не допускаем ошибок в расчётах налогов, занижения или завышения налогооблагаемой базы, влекущих штрафные санкции.