Бухгалтерские услуги для страховых компаний

Бухгалтерское обслуживание страховой компании имеет ряд специфических особенностей, которые заметно отличают его от учёта в торговле или сфере услуг. Независимо от формата бизнеса — страховая компания, страховой брокер или агентство — организации необходим грамотный бухгалтерский и налоговый учёт, без которого сложно контролировать движение страховых премий и выплат и оставаться в рамках закона.

Работа в сфере страхования предполагает множество операций, ключевыми из которых являются: учёт страховых премий и выплат, формирование страховых резервов, расчёт агентских и брокерских вознаграждений, операции перестрахования и подготовка надзорной отчётности в Банк России. Всё это накладывает определённые особенности на организацию бухучёта и требует от специалистов высоких профессиональных навыков.

Что входит в наши услуги?

Компания «Профессиональные решения» поможет организовать грамотное бухгалтерское сопровождение страховых компаний. Наши специалисты имеют достаточный опыт работы со страховщиками, страховыми брокерами и агентствами, именно поэтому мы выделяем это направление отдельно от других сфер бизнеса.

Бухгалтерское обслуживание страховой компании предполагает:

• аутсорсинг расчёта заработной платы сотрудников и агентов, включая оклады, комиссионные и премии по результатам продаж;
• учёт страховых премий (взносов) по заключённым договорам и учёт страховых выплат;
• формирование и учёт страховых резервов в соответствии с требованиями регулятора;
• учёт операций перестрахования и расчётов с перестраховщиками;
• расчёт агентских и брокерских вознаграждений;
• ведение учёта по отраслевым стандартам и единому плану счетов для некредитных финансовых организаций (при соответствующем статусе);
• определение налогового режима и учёт особенностей освобождения страховых услуг от НДС;
• ведение первичной документации: договоры страхования (полисы), акты, счета;
• подготовку и сдачу бухгалтерской и надзорной отчётности, в том числе в Банк России;
• подготовку управленческих отчётов по сборам, выплатам и убыточности по видам страхования;
• взаимодействие с руководителями и агентами с целью контроля заполнения форм первичной отчётности.

Важно учитывать, что сами страховщики не вправе применять упрощённую систему налогообложения и работают на общей системе (ОСНО), тогда как страховые агенты и брокеры при соблюдении лимитов могут применять УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы». Мы оцениваем статус организации и подбираем оптимальный налоговый режим, а также учитываем освобождение страховых услуг от НДС.

Специфика бухгалтерского учёта страховых компаний

Деятельность страховой компании относится к финансовой сфере и жёстко регулируется, поэтому основу учёта составляют страховые премии, выплаты и резервы. Доход формируется от заключения договоров страхования, инвестиционной деятельности и сопутствующих услуг. Для того чтобы понять особенности бухучёта, рассмотрим основные расходы и доходы компаний на страховом рынке.

Расходы:

• Страховые выплаты и резервы. Основная статья расходов страховщика — страховые выплаты по наступившим случаям и формирование страховых резервов под будущие обязательства. Их корректный расчёт и учёт критичны для достоверной отчётности.
• Заработная плата и вознаграждения. Оплата труда штатных сотрудников сочетается с комиссионными вознаграждениями агентов и брокеров, зависящими от объёма продаж. С начислений производятся страховые взносы и удерживается НДФЛ.
• Перестрахование. Расходы на передачу рисков перестраховщикам и расчёты по договорам перестрахования.
• Содержание компании. Аренда офиса, ПО и информационные системы, лицензирование, связь и расходные материалы.
• Прочие расходы. Продвижение и реклама услуг, обучение персонала, экспертиза и оценка ущерба.

Доходы:

• страховые премии (взносы) по заключённым договорам страхования;
• доходы от инвестирования страховых резервов и собственных средств;
• поступления по перестрахованию и суброгационные требования;
• комиссионные доходы страховых агентов и брокеров;
• доходы от сопутствующих услуг: консультаций, оценки и урегулирования убытков.

Разделение финансовых потоков и учёт по каждому виду страхования обеспечивают объективное отражение реального положения дел и позволяют видеть убыточность и рентабельность каждого направления. Для того чтобы данные учёта были объективными, необходимо осуществлять строгий контроль первичной отчётности: договоров страхования, актов, документов по выплатам и перестрахованию.

Основные преимущества бухгалтерского сопровождения

• комплексное оказание бухгалтерских услуг в дистанционном формате позволяет не принимать в штат бухгалтера и избежать затрат, связанных с начислением заработной платы, приобретением ПО, созданием условий труда;
• отсутствие штрафов и претензий со стороны контролирующих органов, включая налоговый контроль и требования Банка России;
• непрерывный бухгалтерский учёт без отпусков и больничных;
• согласованность всех финансовых операций и расчётов с агентами;
• удобный формат взаимодействия;
• оплата только за оказанные услуги.

Работа с большим количеством договоров, страховыми резервами, перестрахованием и надзорной отчётностью усложняет бухгалтерский учёт и требует высокого уровня компетенций специалистов. Аутсорсинг бухгалтерских услуг помогает страховым компаниям решать эти задачи эффективно. Только проанализировав текущее состояние дел компании, можно определить стоимость бухгалтерских услуг, которая будет зависеть от объёма договоров, количества операций и выполняемых нашими специалистами функций.

Организовать грамотный бухучёт в страховой компании — задача, посильная профессионалам. Сотрудничество с компанией «Профессиональные решения» позволит минимизировать финансовые и юридические риски. Мы гарантируем качественное предоставление бухгалтерских услуг и не допускаем ошибок в расчётах налогов, занижения или завышения налогооблагаемой базы, влекущих штрафные санкции.