Что надо знать про 115-ФЗ

СОДЕРЖАНИЕ

115 ФЗ о противодействии легализации (отмывания) доходов — закон, действующий с 7 августа 2001 года, направленный на предотвращение получения нелегального дохода и финансирование террористической деятельности. В качестве контролеров выступают банки и Росфинмониторинг, обязанные выявлять и пресекать подозрительные транзакции. Федеральный закон контролирует физлиц, юрлиц и госорганы, выполняющие контролирующие функции по выявлению и предотвращению нарушений.

Выделяется несколько целей легализации:

спрятать источник получения дохода;
сформировать ощущение законности поступления средств;
маскировать субъектов, участвующих в незаконной операции;
снизить размер налога или отказаться от его оплаты;
получить доступ к деньгам для безопасного применения;
использовать нелегальные средства для вложений в законный бизнес.

Какие сделки подлежат контролю

В случае превышения суммы в 600 000 р операция обязательно проверяется. Как правило, такие сделки относятся к одной из следующих категорий:

Транзакции с наличными: снятие / зачисление, получение средств по чеку, купля / продажа валюты, обмен банкнот, перевод денег в уставной капитал организации.
Операции на счету в банке: открытие вклада на 3-е лицо, зачисление / списание средств юрлица с опытом меньше 3-х месяцев, перевод в зарубежное банковское учреждение на анонима и т. д.
Транзакции и сделки с ценными бумагами для клиентов, зарегистрированных в КНДР / Иране. Упомянутые страны не входят в ФАТФ, поэтому такие операции подлежат обязательному контролю.
Прочие сделки: выдаче беспроцентных кредитов, оплата страхового возмещения, получение средств с азартных игр, сделки с недвижимостью на сумму от 3 млн р и прочие.

Согласно ФЗ 115 под контроль подпадают все операции, сумма по которым превышает лимит, а сама сделка попадает под категорию сомнительной. К основным признакам сомнительных операций стоит отнести:

нестандартный характер;
отсутствие экономического обоснования;
оплата «серой» импортной продукции;
перевод с безнала в наличные и т. д.

Наибольшее внимание привлекает строительная отрасль и операции с драгметаллами. В большинстве случаев по рекомендации Росфинмониторинга банк требует пояснений по следующим сделкам:

Регулярное снятие крупных сумм со счета. От 80% от оборота и более.
Расходы, не характерные для клиента.
Периодическое зачисление крупных сумм на счет физлица без уплаты налогов с этих средств.
Открытие двух и более депозитов на имя организации на сумму от 0,6 млн рублей и более.
Зачисление на счет несколько крупных сумм при том, что в последние три месяца больших поступлений не было.

Какие операции не проверяются

Существует ряд сделок, которые вряд ли заинтересуют Росфинмониторинг с позиции контроля клиента банка по 115 ФЗ. К таковым относится:

перевод без оформления счета — до 15 т. р;
покупка валюты — до 40 т. р. в эквиваленте;
приобретение драгоценностей в розницу — до 40 т. р., а с использованием электронных средств — до 100 т. р.

Последние две операции касаются физических лиц. При проведении подобных транзакций блокировка счета по 115 ФЗ практически исключена.

Запрос документов по 115-ФЗ

При выявлении подозрительной операции банки могут потребовать устные и документальные пояснения. Параллельно финансовое учреждение передает в Росфинмониторинг следующие данные:

суть и сумма операции;
дата проведения;
информация об отправителе / получателе.

Во избежание потери лицензии банковское учреждение сразу проводит проверку в расчете на снятие подозрений. Чаще всего финансовые структуры требуют следующие сведения:

описание типа деятельности;
информирование об источнике получения средств;
пояснение схемы работы;
сведения о расчетных счетах, которые открыты в других банках;
соглашения и первичная документация;
данные по сотрудникам и договорам, по которым они работают;
информация о собственности;
отчеты в ФНС и бухгалтерию.

При этом банк вправе установить срок для сбора и передачи документации или лично выехать для проверки бизнеса. После изучения документов принимается одно из следующих решений:

отказать в транзакции и информировать Росфинмониторинг;
провести подозрительную операцию, но отправить информацию в упомянутый контролирующий орган;
пересмотреть уровень риска клиента.

При повышении степени риска банковское учреждение вправе частично закрыть доступ к карточкам и дистанционным сервисом пользователя. Дополнительном может быть усилен контроль, выражающийся в необходимости предоставления дополнительных документов по каждой сделке.

Как избежать проверок и блокировки по ФЗ №115

Во избежание ответственности по ФЗ 115 важно соблюдать несколько правил, позволяющих снять любые подозрения со стороны банка и Росфинмониторинга. Базовые моменты:

Своевременное информирование финансового учреждения об изменениях в адресе, ОКВЭД и других данных.
Контроль платежей и их соответствие виду деятельности.
Применение корпоративных карт.
Проверка адреса регистрации компании или ИП и устранение несоответствий.
Подробное заполнение платежных документов.
Предоставление документации по запросу банка по первому требованию.
Проверка партнеров на факт легальности их деятельности.
Своевременная оплата налогов.
Ограничение снятия наличности (не более 100 000 р в пределах одного соглашения).
Оплата НДФЛ при переводе платы за услуги физическим лицам.
Правильное оформление документации с контрагентами.